理财产品与规划

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债券投资

(1)美国国库券

这种由“山姆大叔”发放的债券被称为国库券。有三种分类:

  • 美国短期国库券(Treasury Bills)—期限从九十天到一年不等
  • 美国中期国库券(Treasury Notes)—期限二到十年不等
  • 美国长期国债(Treasury Bonds)—期限十到三十年不等

人们普遍认为国库券是最为安全之债券投资,因为有美国政府的信誉支援。除非天灾人祸,否则你一定会收回钱的。债券期限越长,利息便越高,因为 你所承担的风险会越大,所以,三十年的国库券比九十天或五年之T-bill或note更有吸引力。但它也承受着通货膨胀及信用等风险。但与其他债券相比,即使三十年到期的债券也是安全的。它还有一个长处:你的投资所得免交州及地方税。

(2)美国其他政府机构债券

除了美国国库券和地方政府债券外,美国其他政府机构(通常是联邦政府级机构) 也常发行债券,进行融资活动。这些机构债券(Agency Bonds),主要用于资助与公共政策有关的项目,如农业、小企业和对首次购房者的贷款等。不过,不能小看机构债券规模。根据美国债券市场协会(Bond Market Association)的统计,目前市场上的机构债券已达8450亿美元。这些债券虽然不象国库券那样有完全的信用担保(full-faith-and-credit guarantee),但由于是政府机构发行的,投资者还是相当看好这种债券。

已发行机构债券的主要有这样一些部门:

*联邦国家抵押贷款协会 (Federal National Mortgage Association﹐Fannie Mae)

*联邦家庭抵押贷款公司 (Federal Home Loan Mortgage Corporation﹐Freddie Mac)

*农场信用系统财务资助公司 (Farm Credit System Financial Assistance Corporation)

*联邦农业抵押贷款公司 (Federal Agricultural Mortgage Corporation﹐Farmer Mac)

*联邦家庭贷款银行 (Federal Home Loan Banks)

*学生贷款营销协会 (Student Loan Marketing Association﹐Sallie Mae)

*大学建筑贷款保险协会 (College Construction Loan Insurance Association. Connie Lee)

*小企业管理局 (Small Business Administration. SBA)

虽然联邦机构证券的投资者大多数是机构投资者,个人投资者也可以投资于联邦机构债券市场。

(3)地方性债券

这种债券较国库券的风险高了一层,但却在税收方面给予了补偿。这要感谢美国宪法的下述规定:联邦政府不得向州或地方债券徵收税利(反之亦然)。更好的是,地方政府也常常免掉州内居民的债券税,所以,这种债券的回报常常会免交市、州、联邦税款。(这种让人备感幸福之州内事务被称为三重税务赦免。)但是也要付出代价:这种免税收入对高薪者吸引力极大,所以此种债券的利息低于需纳税之债券。

(4)公司债券

公司债券有很多种类。许多公司债券有一种特殊条款﹐允许公司债券在到期前向债券持有人偿付本金。有些公司债券是可转换的﹐因为根据规定﹐这些债券可以在特定情况下转换成普通股。根据相关股票的价格﹐可转换债券比不能转换的债券可能更具吸引力。

大多数公司债券是固定利息债券。债券到期时﹐公司愿意支付的利息是固定的﹐而且不会变动。有些公司债券使用浮动利率﹐确定给债券持有人的利息。这些利率会随着一些指数而变动﹐象短期国库券和货币市场指数等。这些债券对利率的上涨有一种保护作用﹐但比期限相同的固定利率债券的回报率要低些。

另外一些公司的债券﹐常被称作“零息(zero-coupons)债券”.根本不支付常规的利息。一点也不付利息吗﹖不完全如此。只是这些债券以比面值低得多的价格出售﹐在到期日按面值全额支付给债券持有人。债券持有人随着本金的返回﹐也得到相应的利息。

不管利息的结构如何﹐公司将要支付的利息归结为一点﹐即利率要多高才使投资者觉得债券值得投资。当你购买公司债券时﹐你应该相信公司最终会连同常规的利息支付给你。

除了听听公司本身的说法外﹐你还可以求助于专门评价债券品级的公司﹐比如 Moody’s Investors Services, Fitch IBCA以及标准普尔评级服务部(Standard & Poor’s Rating Services)都从事债券品级评定工作。

以下是Moody’s有关债券评级的标准:

Aaa -质量最好﹐投资风险最小。

Aa -按各种标准都是高质量债券﹐和Aaa级债券一起﹐被统称为高等级债券。

A -拥有许多良好的投资特徵﹐总体来说是中上级债券。

Baa -中级债券。Baa以上品级的债券常被认为有投资价值。

Ba -含有投机因素﹐未来没有保障。Ba级以下的债券通常被称作投机性债券。

B -通常缺乏一种理想投资工具应有的特徵。

Caa -较差级的债券。

C -等级最低的债券﹐对投资没有任何实际价值。

公司债券通常比地方政府债券有着较高的回报。原因有二: 首先﹐一般公司比地方政府遭遇财务问题的风险要大﹐因而债券的回报较高﹔其次﹐公司债券的收益是要交税的﹐而地方政府的债券可免税。

所谓的短期可转换债券(Reverse Exchangeable Offering),或简称为「REX」。REX是属于「短期债券」的一种,通常时间不超过一年,发行债券的公司会提供一固定比率的报酬率(通常介于8%-12%之间)。但是此种产品并不受FDIC的担保,购买必须承担部分的风险。换句话说,此种短期债券产品的投资模式与投资者在选择权方面的操作「Sell Put」非常类似。

传统IRA

个人帐户存款税务减免;取款前资产增值免税。 IRA是美国政府投资辅助的「个人退休帐户」(Individual Retirement Account),帮助工作的民众在2018年内可存达最多$5,500退休基金。传统IRA帐户存款金额可享受全部或部分的缓征所得税,您的存款若不提动则不需纳税。

在传统IRA存款需要满足什么条件?

您必须满足以下条件,才能将资产存入传统IRA帐号投资

1. 当年内有需报税之收入。

2. 年龄未满七十岁半。如您已婚但是目前无业,或收入有限,配偶可以在对方的IRA内存达$5,500。即使您不在自己的IRA内存款,仍可设立一个配偶的IRA,或同时存入配偶两人之IRA帐户

我可以在IRA账户内存多少钱?

1.  根据2001年的协调经济增长及税务减免法(EGTRRA),您每年的传统及罗斯IRA的存款上限会依照通货膨胀设定。年龄五十及以上的投资人有稍微高的年度存款上限。这个计划是为了让退休金存款不足的客户补存一些金额,好达到理想的退休基金基准。截至2018年,IRA存款上线为$5,500,在课税年前满50岁的客户能享有$1,000的追加存款额度。

2. “积极参与者” 需要满足什么条件?

您若有以下任何雇主担保退休计划您就是一名积极参与者:

    • 合格退休金、团体利润分享、401(k)、或股票酬劳计划;
    • 合格年金计划;
    • 简易雇员退休金计划(SEP);
    • 由联邦、州、或地方政府所设立的退休计划;
    • 免税机构或公立学校员工之减税年金计划;
    • 符合 IRC Section 501(c)(18)之计划;
    • 自我雇用者合格计划 (H.R.10 或 Keogh Plan);
    • 简易IRA计划或简易401﹝k﹞计划

您如果不清楚您的雇主是否有给你以上的保障,或您然不了解自己是否是一名积极参与者,您可以查看雇主年底给您的W-2表格,上面会注明您是否是积极参与者。

  1. 如果我是积极参与者,可否在传统IRA账户存款?
    • 您若是一名积极参与者,您可以将全部或部分的IRA存款扣底所得税。这个数字视您的调整后总收入﹝AGI﹞而定,详情请见国务局出版的的Publication 590。
    • 您若目前单身,有雇主赞助退休计划,您可抵税的金额会被整后总收入影响,请见国税局出版的Publication 590
    • 您若没有任何雇主赞助退休计划,则可以将全额IRA存款抵税。
    • 您若是已婚、没有任何雇主担保退休计划,但是配偶有雇主退休计划,请咨询合格的税务顾问或者法律顾问了解您可抵的金。
  2. 我什么时候可以从传统IRA账户提款?
    • 年龄达五十九岁半后,从IRA帐户提款无罚金。但若您是五十九岁半以下的顾客,IRA提款时会有一个10%的提早领款处罚,除非您能证明有以下的特殊条件:
      • 初次购屋 – 金额最高可达$10,000。
      • 学费 – 可以给您自己、配偶、小孩或孙子。.
      • 您有残障问题 – 需要证明您无法上班。
      • 无补助之医疗费用帐单 – 需要在您AGI的7.5% 以上。
      • 无业人士的医疗保险 – 需连续领取十二周失业金方可合格。
      • 每年固定大笔金额支出。
  3. IRA账户的最低强制领款是多少?
    • 第一次领款必须在您满七十岁半隔年四月一日前,第二年起,截止日为每年的十二月三十一日。
    • 您必须自己查询每年退休帐户最低领款金额,您必要时可超出提领此金额。
    • 您若需要更多有关退休帐户最低提领金额的资料,请参考国税局出版的Publication 590。

罗斯(Roth)IRA

罗斯 ROTH IRA的存款金额不可抵税,存款需为税后所得。而它最大的优点就是投资利润免税。

建立罗斯IRA账户的条件

罗斯IRA跟传统IRA另一个不同之处就是它没有七十岁半的存款年龄限制,任何年龄有收入的投资人都可以在罗斯IRA内存钱。2018年的存款上限为$5,500,或100%的报酬﹝夫妻联合报税上限是$11,000﹞。

您若也有一个传统IRA帐户,您罗斯IRA存款上限需扣除传统IRA帐户内的存款。

我可以在IRA账户内存多少钱?

1. 根据2001年的协调经济增长及税务减免法(EGTRRA),您每年的传统及罗斯IRA的存款上限会依照通货膨胀设定。年龄五十及以上的投资人有稍微高的年度存款上限。这个计划是为了让退休金存款不足的客户补存一些金额,好达到理想的退休基金基准。截至2018年,IRA存款上线为$5,500,在课税年前满50岁的客户能享有$1,000的追加存款额度。

2. 提款时要注意什么?

您如果希望提款能够完全免税,一定要符合以下两个条件。 1. 您必须在此帐户第一次存款后五年方可提领; 2. 提款要符合以下的情况

    • 投资人的年龄需达59 1/2。
    • 投资人因健康问题将前提领给受益人。
    • 投资人有残障问题。
    • 投资人初次购屋,需提款付费。

假如您的提款不符合以上任何一项条件,此提款则不符合提款标准。不符合标准的提款请求必须补缴资本增值税,还可能被罚款。罚款金额以帐户内存入总值为上限。

传统IRA和罗斯IRA哪一个比较适合您?

    • 这个答案视个人财务状况及未来税案的预期而不同,范例如下:
      • 您若不符合传统IRA的抵税条件,但可申请罗斯IRA,那罗斯IRA的投资资本增值免税优势比较适合您。
      • 您若符合传统IRA的抵税条件,同时也可以申请罗斯IRA
      • 您若预期您退休时税率会跟现在一样或比现在高,罗斯IRA会是比较好得选择。
      • 您若预期您退休时税率会比现在低,传统IRA可能会比较适合您。

SEP IRA 简易雇员退休金

专为自我雇用人士及雇员一名以上的的公司而设,SEP-IRA是一种低成本且管理简易的退休计划。SEP IRA属于个人退休计划(IRA),但由雇主为雇员存入款项。雇主供款时必须存入员工本人名下的帐户。

SEP IRA 的优势

使用简易

简易雇员退休金计划非常容易设立:

    • 省略复杂的行政程序
    • 没有耗时的政府报告规定
    • 不需进行反歧视试验
    • 无复杂的供款规定

税利

    • 雇主由雇员薪资中扣的款项可于该税年抵税。和传统IRA相似退休帐户内的资金提领之前不需缴税。雇主一但供款,资金立即为帐户持有人所有。

弹性的供款

    • SEP供款非常具有弹性。雇主不需要每年供款,唯一的要求就是每个员工所得到的供款百分比必须相同。若您年龄已超过70 1/2,您的SEP IRA帐户仍可以供款。

我能够存入多少金额?

    • 雇主每年可以供款雇员薪资的25%,或$55,000(2018年)之较小金额。供款必须为现金。雇主不需要每年供款,但每个员工所得到的供款百分比必须相同。请浏览美国国税局IRS网站查看更多信息。

哪些雇员符合?

    • 若公司提供SEP,则所有合格雇员都有参与的权力。合格雇员的定义为:
      • 年满21岁
      • 过去五年中至少于此公司服务3年
      • 当年来自此雇主的薪资至少$550
    • 以下状况可以不将雇员加入此计划
      • a) 若雇员的退休福利是由工会代表商讨而定。
      • b) 雇员不居住在美国,且薪资不来自于美国。
      • 在雇主提供SEP计划的情况下,合格雇员不可以放弃加入计划,雇主也必须供款。

参与SEP计划是否会影响我其他IRA账户的存款金额?

    • 参与雇主SEP计划的雇员为”active participants”,不会影响您将资金存入IRA退休帐户的权力,您的IRA退休帐户投资利益也依然可以缓征所得税。但是IRA帐户存款金额是否能够抵税,则要看个人年收入而定。尽管如此,SEP计划的供款金额远高于个人IRA存款的上限。

SIMPLE IRA小型企业雇员配款

SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for Employees的缩写)是一个让雇主及雇员共同建立退休供款计划的帐户。雇员可以自己决定是否要由薪资中扣款存入SIMPLE IRA。雇主则可以选择配合供款或为所有合格雇员供款(金额需为相同的薪资比率)。

SIMPLE IRA 有什么优势?

    • 对雇主来说,SIMPLE IRA可以帮助吸引及保留最好的人才。计划的设立及维护都很简单,也不需要向政府发年度报告。雇主与雇员一并担负供款责任,雇主则可将供款的全额拿来抵税。对雇员来说,SIMPLE IRA是一个为退休预存资金的好机会。供款来自于税前收入,且提领前可享缓征所得税。

建立SIMPLE IRA有什么条件?

    • 雇主建立SIMPLE计划的条件为:
      • 年收入超过$5,000的雇员不可超过100个(包含自我雇用)
      • 不可同时拥有403(b)、SEP或其他合格退休计划

教育规划账户

什么是Coverdell ESA?(原名为Education IRA)

    • Coverdell Education Savings Account (ESA)让您能够帮助小孩未来的教育费用(小学至研究所)储蓄。您可以帮未成年人建立数个储蓄帐户,条件是每年供款不能超过$2,000。存入Coverdell ESA的金额不可抵税。ESA帐户资产增涨不扣税,且若提款是为了合格教育费用也不需缴税。

Coverdell ESA 有什么存款规定?

    • 若您的调整后收入 (MAGI) 低于$110,000 (若共同报税为$220,000),即可为十八岁以下的小孩建立Coverdell ESA帐户。不论该受益人有多少个ESA帐户,每年可以存入总额为$2,000。帐户只能存入现金。受益人年满十八则不能再存入款项,除非此受益人有特殊需求。

我的存款可以抵税吗?

    • 不行。Coverdell ESA内的资金递延税收,直到为了合格教育需求时免税提领。若提领原因非合格教育需求,则投资赚取的部分需扣税再加罚10%。

Coverdell ESA的资金可以用在何处?

符合要求的教育资金:

  • 学费
  • 书本、文具、器具
  • 家教
  • 特殊需求服务(限有特殊需求收益人)
  • 宿舍
  • 制服
  • 通勤
  • 辅助性物品及服务(包括课后班)

Coverdell ESA 开户及存款的截止日期是哪天?

    • Coverdell ESA开户及存款的截止日为该税年的四月十五日。

我该如何建立Coverdell ESA账户?

    • 任何提供IRA的金融机构都可以帮您建立ESA。您存入的现款可以投资股票、债券、共同基金、定期存单等。一个未成年人可拥有的ESA帐户数量没有上限、但每年存款总额不能超出$2,000。超过$2,000将遭受6%罚款。若您在隔年的五月三十一日之前将超额部分提出,则不需要支付罚金。

监护人账户

格林证券监护人账户

    • 为子女累积财富不嫌早,在格林证券您可以以监护人身份为您的未成年子女开设监护人帐户,提早累积更多的资产。尽管存入监护人帐户中的资产为您对年幼者之赠与因此不可撤销,但该帐户不仅让您能依个人投资标的自由投资于包括股票,共同基金,债券及ETFs等各式投资商品,更能享有赠与税报税优势。

什么是监护人账户?

    • 监护人帐户是监护人为未成年被监护人所开设的一种投资帐户;根据不同的居住所在州,该帐户受到未成年人统一资产转移法(UTMA)或未成年人统一资产增与法(UGMA)的保护。在帐户持有人(被监护人)成年前,监护人帐户由监护人为其管理。帐户内资产均隶属于该未成年被监护人的名字及社会安全码之下。监护人帐户之管理权会在被监护人到达法定年龄后转归至帐户持有人手中;法定年龄为18岁或21岁,依各州法律为准。

监护人账户的好处

    • 税务优惠
      • 监护人每年可以为每一个未成年被监护人存入高达$14,000(夫妻合并报税可以存入高达$28,000)之资产并且免除赠与税。
      • 2016年第一笔$1,050的盈利为免税,第二笔$1,000的盈利会以未成年人的税率进行课税;如果2016盈利超过$2,100则会以成年人的税率进行课税。

灵活性

    • 格林证券监护人帐户没有资金存入限制、没有监护人最低收入限制、没有最低存款要求。只要是以帐户持有人的利益为由,监护人可以在任何时间提取资金。
    • 监护人可以通过监护人帐户为帐户持有人投资股票、债券、共同基金和ETF交易所交易基金等各式金融产品。

理财产品与规划

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债券投资

(1)美国国库券

这种由“山姆大叔”发放的债券被称为国库券。有三种分类:

  • 美国短期国库券(Treasury Bills)—期限从九十天到一年不等
  • 美国中期国库券(Treasury Notes)—期限二到十年不等
  • 美国长期国债(Treasury Bonds)—期限十到三十年不等

人们普遍认为国库券是最为安全之债券投资,因为有美国政府的信誉支援。除非天灾人祸,否则你一定会收回钱的。债券期限越长,利息便越高,因为 你所承担的风险会越大,所以,三十年的国库券比九十天或五年之T-bill或note更有吸引力。但它也承受着通货膨胀及信用等风险。但与其他债券相比,即使三十年到期的债券也是安全的。它还有一个长处:你的投资所得免交州及地方税。

(2)美国其他政府机构债券

除了美国国库券和地方政府债券外,美国其他政府机构(通常是联邦政府级机构) 也常发行债券,进行融资活动。这些机构债券(Agency Bonds),主要用于资助与公共政策有关的项目,如农业、小企业和对首次购房者的贷款等。不过,不能小看机构债券规模。根据美国债券市场协会(Bond Market Association)的统计,目前市场上的机构债券已达8450亿美元。这些债券虽然不象国库券那样有完全的信用担保(full-faith-and-credit guarantee),但由于是政府机构发行的,投资者还是相当看好这种债券。

已发行机构债券的主要有这样一些部门:

*联邦国家抵押贷款协会 (Federal National Mortgage Association﹐Fannie Mae)

*联邦家庭抵押贷款公司 (Federal Home Loan Mortgage Corporation﹐Freddie Mac)

*农场信用系统财务资助公司 (Farm Credit System Financial Assistance Corporation)

*联邦农业抵押贷款公司 (Federal Agricultural Mortgage Corporation﹐Farmer Mac)

*联邦家庭贷款银行 (Federal Home Loan Banks)

*学生贷款营销协会 (Student Loan Marketing Association﹐Sallie Mae)

*大学建筑贷款保险协会 (College Construction Loan Insurance Association. Connie Lee)

*小企业管理局 (Small Business Administration. SBA)

虽然联邦机构证券的投资者大多数是机构投资者,个人投资者也可以投资于联邦机构债券市场。

(3)地方性债券

这种债券较国库券的风险高了一层,但却在税收方面给予了补偿。这要感谢美国宪法的下述规定:联邦政府不得向州或地方债券徵收税利(反之亦然)。更好的是,地方政府也常常免掉州内居民的债券税,所以,这种债券的回报常常会免交市、州、联邦税款。(这种让人备感幸福之州内事务被称为三重税务赦免。)但是也要付出代价:这种免税收入对高薪者吸引力极大,所以此种债券的利息低于需纳税之债券。

(4)公司债券

公司债券有很多种类。许多公司债券有一种特殊条款﹐允许公司债券在到期前向债券持有人偿付本金。有些公司债券是可转换的﹐因为根据规定﹐这些债券可以在特定情况下转换成普通股。根据相关股票的价格﹐可转换债券比不能转换的债券可能更具吸引力。

大多数公司债券是固定利息债券。债券到期时﹐公司愿意支付的利息是固定的﹐而且不会变动。有些公司债券使用浮动利率﹐确定给债券持有人的利息。这些利率会随着一些指数而变动﹐象短期国库券和货币市场指数等。这些债券对利率的上涨有一种保护作用﹐但比期限相同的固定利率债券的回报率要低些。

另外一些公司的债券﹐常被称作“零息(zero-coupons)债券”.根本不支付常规的利息。一点也不付利息吗﹖不完全如此。只是这些债券以比面值低得多的价格出售﹐在到期日按面值全额支付给债券持有人。债券持有人随着本金的返回﹐也得到相应的利息。

不管利息的结构如何﹐公司将要支付的利息归结为一点﹐即利率要多高才使投资者觉得债券值得投资。当你购买公司债券时﹐你应该相信公司最终会连同常规的利息支付给你。

除了听听公司本身的说法外﹐你还可以求助于专门评价债券品级的公司﹐比如 Moody’s Investors Services, Fitch IBCA以及标准普尔评级服务部(Standard & Poor’s Rating Services)都从事债券品级评定工作。

以下是Moody’s有关债券评级的标准:

Aaa -质量最好﹐投资风险最小。

Aa -按各种标准都是高质量债券﹐和Aaa级债券一起﹐被统称为高等级债券。

A -拥有许多良好的投资特徵﹐总体来说是中上级债券。

Baa -中级债券。Baa以上品级的债券常被认为有投资价值。

Ba -含有投机因素﹐未来没有保障。Ba级以下的债券通常被称作投机性债券。

B -通常缺乏一种理想投资工具应有的特徵。

Caa -较差级的债券。

C -等级最低的债券﹐对投资没有任何实际价值。

公司债券通常比地方政府债券有着较高的回报。原因有二: 首先﹐一般公司比地方政府遭遇财务问题的风险要大﹐因而债券的回报较高﹔其次﹐公司债券的收益是要交税的﹐而地方政府的债券可免税。

所谓的短期可转换债券(Reverse Exchangeable Offering),或简称为「REX」。REX是属于「短期债券」的一种,通常时间不超过一年,发行债券的公司会提供一固定比率的报酬率(通常介于8%-12%之间)。但是此种产品并不受FDIC的担保,购买必须承担部分的风险。换句话说,此种短期债券产品的投资模式与投资者在选择权方面的操作「Sell Put」非常类似。

传统IRA

个人帐户存款税务减免;取款前资产增值免税。 IRA是美国政府投资辅助的「个人退休帐户」(Individual Retirement Account),帮助工作的民众在2018年内可存达最多$5,500退休基金。传统IRA帐户存款金额可享受全部或部分的缓征所得税,您的存款若不提动则不需纳税。

在传统IRA存款需要满足什么条件?

您必须满足以下条件,才能将资产存入传统IRA帐号投资

1. 当年内有需报税之收入。

2. 年龄未满七十岁半。如您已婚但是目前无业,或收入有限,配偶可以在对方的IRA内存达$5,500。即使您不在自己的IRA内存款,仍可设立一个配偶的IRA,或同时存入配偶两人之IRA帐户

我可以在IRA账户内存多少钱?

1.  根据2001年的协调经济增长及税务减免法(EGTRRA),您每年的传统及罗斯IRA的存款上限会依照通货膨胀设定。年龄五十及以上的投资人有稍微高的年度存款上限。这个计划是为了让退休金存款不足的客户补存一些金额,好达到理想的退休基金基准。截至2018年,IRA存款上线为$5,500,在课税年前满50岁的客户能享有$1,000的追加存款额度。

2. “积极参与者” 需要满足什么条件?

您若有以下任何雇主担保退休计划您就是一名积极参与者:

    • 合格退休金、团体利润分享、401(k)、或股票酬劳计划;
    • 合格年金计划;
    • 简易雇员退休金计划(SEP);
    • 由联邦、州、或地方政府所设立的退休计划;
    • 免税机构或公立学校员工之减税年金计划;
    • 符合 IRC Section 501(c)(18)之计划;
    • 自我雇用者合格计划 (H.R.10 或 Keogh Plan);
    • 简易IRA计划或简易401﹝k﹞计划

您如果不清楚您的雇主是否有给你以上的保障,或您然不了解自己是否是一名积极参与者,您可以查看雇主年底给您的W-2表格,上面会注明您是否是积极参与者。

  1. 如果我是积极参与者,可否在传统IRA账户存款?
    • 您若是一名积极参与者,您可以将全部或部分的IRA存款扣底所得税。这个数字视您的调整后总收入﹝AGI﹞而定,详情请见国务局出版的的Publication 590。
    • 您若目前单身,有雇主赞助退休计划,您可抵税的金额会被整后总收入影响,请见国税局出版的Publication 590
    • 您若没有任何雇主赞助退休计划,则可以将全额IRA存款抵税。
    • 您若是已婚、没有任何雇主担保退休计划,但是配偶有雇主退休计划,请咨询合格的税务顾问或者法律顾问了解您可抵的金。
  2. 我什么时候可以从传统IRA账户提款?
    • 年龄达五十九岁半后,从IRA帐户提款无罚金。但若您是五十九岁半以下的顾客,IRA提款时会有一个10%的提早领款处罚,除非您能证明有以下的特殊条件:
      • 初次购屋 – 金额最高可达$10,000。
      • 学费 – 可以给您自己、配偶、小孩或孙子。.
      • 您有残障问题 – 需要证明您无法上班。
      • 无补助之医疗费用帐单 – 需要在您AGI的7.5% 以上。
      • 无业人士的医疗保险 – 需连续领取十二周失业金方可合格。
      • 每年固定大笔金额支出。
  3. IRA账户的最低强制领款是多少?
    • 第一次领款必须在您满七十岁半隔年四月一日前,第二年起,截止日为每年的十二月三十一日。
    • 您必须自己查询每年退休帐户最低领款金额,您必要时可超出提领此金额。
    • 您若需要更多有关退休帐户最低提领金额的资料,请参考国税局出版的Publication 590。

罗斯(Roth)IRA

罗斯 ROTH IRA的存款金额不可抵税,存款需为税后所得。而它最大的优点就是投资利润免税。

建立罗斯IRA账户的条件

罗斯IRA跟传统IRA另一个不同之处就是它没有七十岁半的存款年龄限制,任何年龄有收入的投资人都可以在罗斯IRA内存钱。2018年的存款上限为$5,500,或100%的报酬﹝夫妻联合报税上限是$11,000﹞。

您若也有一个传统IRA帐户,您罗斯IRA存款上限需扣除传统IRA帐户内的存款。

我可以在IRA账户内存多少钱?

1. 根据2001年的协调经济增长及税务减免法(EGTRRA),您每年的传统及罗斯IRA的存款上限会依照通货膨胀设定。年龄五十及以上的投资人有稍微高的年度存款上限。这个计划是为了让退休金存款不足的客户补存一些金额,好达到理想的退休基金基准。截至2018年,IRA存款上线为$5,500,在课税年前满50岁的客户能享有$1,000的追加存款额度。

2. 提款时要注意什么?

您如果希望提款能够完全免税,一定要符合以下两个条件。 1. 您必须在此帐户第一次存款后五年方可提领; 2. 提款要符合以下的情况

    • 投资人的年龄需达59 1/2。
    • 投资人因健康问题将前提领给受益人。
    • 投资人有残障问题。
    • 投资人初次购屋,需提款付费。

假如您的提款不符合以上任何一项条件,此提款则不符合提款标准。不符合标准的提款请求必须补缴资本增值税,还可能被罚款。罚款金额以帐户内存入总值为上限。

传统IRA和罗斯IRA哪一个比较适合您?

    • 这个答案视个人财务状况及未来税案的预期而不同,范例如下:
      • 您若不符合传统IRA的抵税条件,但可申请罗斯IRA,那罗斯IRA的投资资本增值免税优势比较适合您。
      • 您若符合传统IRA的抵税条件,同时也可以申请罗斯IRA
      • 您若预期您退休时税率会跟现在一样或比现在高,罗斯IRA会是比较好得选择。
      • 您若预期您退休时税率会比现在低,传统IRA可能会比较适合您。

SEP IRA 简易雇员退休金

专为自我雇用人士及雇员一名以上的的公司而设,SEP-IRA是一种低成本且管理简易的退休计划。SEP IRA属于个人退休计划(IRA),但由雇主为雇员存入款项。雇主供款时必须存入员工本人名下的帐户。

SEP IRA 的优势

使用简易

简易雇员退休金计划非常容易设立:

    • 省略复杂的行政程序
    • 没有耗时的政府报告规定
    • 不需进行反歧视试验
    • 无复杂的供款规定

税利

    • 雇主由雇员薪资中扣的款项可于该税年抵税。和传统IRA相似退休帐户内的资金提领之前不需缴税。雇主一但供款,资金立即为帐户持有人所有。

弹性的供款

    • SEP供款非常具有弹性。雇主不需要每年供款,唯一的要求就是每个员工所得到的供款百分比必须相同。若您年龄已超过70 1/2,您的SEP IRA帐户仍可以供款。

我能够存入多少金额?

    • 雇主每年可以供款雇员薪资的25%,或$55,000(2018年)之较小金额。供款必须为现金。雇主不需要每年供款,但每个员工所得到的供款百分比必须相同。请浏览美国国税局IRS网站查看更多信息。

哪些雇员符合?

    • 若公司提供SEP,则所有合格雇员都有参与的权力。合格雇员的定义为:
      • 年满21岁
      • 过去五年中至少于此公司服务3年
      • 当年来自此雇主的薪资至少$550
    • 以下状况可以不将雇员加入此计划
      • a) 若雇员的退休福利是由工会代表商讨而定。
      • b) 雇员不居住在美国,且薪资不来自于美国。
      • 在雇主提供SEP计划的情况下,合格雇员不可以放弃加入计划,雇主也必须供款。

参与SEP计划是否会影响我其他IRA账户的存款金额?

    • 参与雇主SEP计划的雇员为”active participants”,不会影响您将资金存入IRA退休帐户的权力,您的IRA退休帐户投资利益也依然可以缓征所得税。但是IRA帐户存款金额是否能够抵税,则要看个人年收入而定。尽管如此,SEP计划的供款金额远高于个人IRA存款的上限。

SIMPLE IRA小型企业雇员配款

SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for Employees的缩写)是一个让雇主及雇员共同建立退休供款计划的帐户。雇员可以自己决定是否要由薪资中扣款存入SIMPLE IRA。雇主则可以选择配合供款或为所有合格雇员供款(金额需为相同的薪资比率)。

SIMPLE IRA 有什么优势?

    • 对雇主来说,SIMPLE IRA可以帮助吸引及保留最好的人才。计划的设立及维护都很简单,也不需要向政府发年度报告。雇主与雇员一并担负供款责任,雇主则可将供款的全额拿来抵税。对雇员来说,SIMPLE IRA是一个为退休预存资金的好机会。供款来自于税前收入,且提领前可享缓征所得税。

建立SIMPLE IRA有什么条件?

    • 雇主建立SIMPLE计划的条件为:
      • 年收入超过$5,000的雇员不可超过100个(包含自我雇用)
      • 不可同时拥有403(b)、SEP或其他合格退休计划

教育规划账户

什么是Coverdell ESA?(原名为Education IRA)

    • Coverdell Education Savings Account (ESA)让您能够帮助小孩未来的教育费用(小学至研究所)储蓄。您可以帮未成年人建立数个储蓄帐户,条件是每年供款不能超过$2,000。存入Coverdell ESA的金额不可抵税。ESA帐户资产增涨不扣税,且若提款是为了合格教育费用也不需缴税。

Coverdell ESA 有什么存款规定?

    • 若您的调整后收入 (MAGI) 低于$110,000 (若共同报税为$220,000),即可为十八岁以下的小孩建立Coverdell ESA帐户。不论该受益人有多少个ESA帐户,每年可以存入总额为$2,000。帐户只能存入现金。受益人年满十八则不能再存入款项,除非此受益人有特殊需求。

我的存款可以抵税吗?

    • 不行。Coverdell ESA内的资金递延税收,直到为了合格教育需求时免税提领。若提领原因非合格教育需求,则投资赚取的部分需扣税再加罚10%。

Coverdell ESA的资金可以用在何处?

符合要求的教育资金:

  • 学费
  • 书本、文具、器具
  • 家教
  • 特殊需求服务(限有特殊需求收益人)
  • 宿舍
  • 制服
  • 通勤
  • 辅助性物品及服务(包括课后班)

Coverdell ESA 开户及存款的截止日期是哪天?

    • Coverdell ESA开户及存款的截止日为该税年的四月十五日。

我该如何建立Coverdell ESA账户?

    • 任何提供IRA的金融机构都可以帮您建立ESA。您存入的现款可以投资股票、债券、共同基金、定期存单等。一个未成年人可拥有的ESA帐户数量没有上限、但每年存款总额不能超出$2,000。超过$2,000将遭受6%罚款。若您在隔年的五月三十一日之前将超额部分提出,则不需要支付罚金。

监护人账户

格林证券监护人账户

    • 为子女累积财富不嫌早,在格林证券您可以以监护人身份为您的未成年子女开设监护人帐户,提早累积更多的资产。尽管存入监护人帐户中的资产为您对年幼者之赠与因此不可撤销,但该帐户不仅让您能依个人投资标的自由投资于包括股票,共同基金,债券及ETFs等各式投资商品,更能享有赠与税报税优势。

什么是监护人账户?

    • 监护人帐户是监护人为未成年被监护人所开设的一种投资帐户;根据不同的居住所在州,该帐户受到未成年人统一资产转移法(UTMA)或未成年人统一资产增与法(UGMA)的保护。在帐户持有人(被监护人)成年前,监护人帐户由监护人为其管理。帐户内资产均隶属于该未成年被监护人的名字及社会安全码之下。监护人帐户之管理权会在被监护人到达法定年龄后转归至帐户持有人手中;法定年龄为18岁或21岁,依各州法律为准。

监护人账户的好处

    • 税务优惠
      • 监护人每年可以为每一个未成年被监护人存入高达$14,000(夫妻合并报税可以存入高达$28,000)之资产并且免除赠与税。
      • 2016年第一笔$1,050的盈利为免税,第二笔$1,000的盈利会以未成年人的税率进行课税;如果2016盈利超过$2,100则会以成年人的税率进行课税。

灵活性

    • 格林证券监护人帐户没有资金存入限制、没有监护人最低收入限制、没有最低存款要求。只要是以帐户持有人的利益为由,监护人可以在任何时间提取资金。
    • 监护人可以通过监护人帐户为帐户持有人投资股票、债券、共同基金和ETF交易所交易基金等各式金融产品。

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